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L'importanza della pianificazione del flusso di cassa nei periodi di incertezza

Aug. 24 2020 di Francesco Morini, Director - Global Services - Analytics and Innovation - CCH Tagetik

Performance Management BI & Analytics Budgeting & Pianificazione

Tutti vorremmo essere in grado di prevedere il futuro, soprattutto quando si tratta di denaro. Se c’è mai stato un momento giusto per ridefinire i piani, quello è sicuramente ora. L’attuale crisi imprevista in cui ci troviamo, che sta avendo un impatto sulla performance di business a livello globale, sottolinea la necessità di essere pronti a reagire e in grado di prevedere i cambiamenti futuri. La liquidità è l’aspetto più critico di tutto il processo!

Tutti vorremmo essere in grado di prevedere il futuro, soprattutto quando si tratta di denaro. Se c’è mai stato un momento giusto per ridefinire i piani, quello è sicuramente ora. L’attuale crisi imprevista in cui ci troviamo, che sta avendo un impatto sulla performance di business a livello globale, sottolinea la necessità di essere pronti a reagire e in grado di prevedere i cambiamenti futuri. La liquidità è l’aspetto più critico di tutto il processo!

I metodi di previsione del flusso di cassa comunemente utilizzati sono di norma altamente generici. Le ipotesi allargate e l’ampio uso di rettifiche indicano che non sono metodi trasparenti né realistici e forniscono poco in termini di informazioni relative ai profitti aziendali; essenzialmente non sono molto utili.

C’è poco legame con i driver che influenzano il business e questo può portare a una visione ridotta della situazione. A loro volta le strategie diventano disomogenee e rigide perché i dati di bilancio suggeriscono di seguire un piano specifico invece di valutare un ventaglio di opzioni. Queste carenze aumentano molto la possibilità di perdere del denaro.

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cash flow prediction

Cash Flow Planning per titolari di dati

I dati storici costituiscono il passato aziendale. Il modo migliore per prevedere il futuro consiste nel comprendere ciò che è accaduto in passato.

Il Cash Flow Planning si basa sulla capacità decisionale: più il processo è automatizzato e maggiore sarà il tempo che potete dedicare alle decisioni rispetto alle previsioni. Eseguire simulazioni delle variazioni di business, ovvero pensare a cosa sia necessario per l’azienda in questo periodo di crisi inaspettata attraverso le previsioni del flusso di cassa è un ottimo modo per prevederne l’impatto. Se riuscite a vedere all’orizzonte delle eccedenze o dei disavanzi di cassa sarete in grado di prendere decisioni più informate quando vi trovate di fronte a crisi o cambiamenti improvvisi del mercato. Ciò vi darà un evidente e straordinario vantaggio competitivo.

Inoltre, potrete simulare gli scenari peggiori e migliori per osservare la reazione della vostra azienda ai momenti di difficoltà: sarete sicuramente più preparati a trovare delle soluzioni.
Ma guardiamo il lato positivo: cosa potete permettervi di fare se gli affari vanno meglio del previsto?

Se siete in grado di percepire le possibilità, avrete maggiori basi per procedere in futuro. Le aziende vogliono sapere come ottenere buone prestazioni finanziarie e, se il Finance sarà in grado di fornire una previsione efficace e attuabile, la leadership non potrà che trarne indiscutibile valore. È essenziale prendere decisioni e assumersi rischi in modo intelligente sulla base di dati affidabili e consulenza finanziaria.

Passato + Presente = Futuro: benvenuti nel mondo del Cash Flow Planning.

Un modello uguale per tutti non funzionerebbe per la singola azienda. Non tutte le dimensioni sono importanti in ogni realtà aziendale. Il DNA unico di ciascuna organizzazione è scritto nei dati storici:

  • Problematiche nella contabilità clienti dovuti a crediti che continuano a non essere incassati nei termini;
  • I clienti e il loro comportamento nei pagamenti;
  • Gli elementi più volatili della contabilità clienti (es. alcune divisioni, linee di prodotto o clienti);
  • La stagionalità a livello sia macro che micro;
  • Grandi perturbative vissute in passato.

Il punto chiave è che i dati nuovi si generano giorno per giorno nelle normali attività aziendali. Questo implica che il modello di previsione debba essere migliorato nel tempo per potersi costantemente adattare alle nuove condizioni e produrre il rolling forecast. Sappiamo che gli afflussi e deflussi di cassa futuri sono influenzati, fra le altre cose, dai ricavi e dai costi previsti e dalle relative condizioni di fatturazione e credito. Nel recente passato è stato adottato con successo un approccio basato su serie storiche per prevedere le vendite future. Tecniche simili sono applicabili a tutti i tipi di conti P&L e consentono di creare un processo di previsione integrato e basato sui dati. Questo fa parte di una visione olistica che collega tutte le cifre del bilancio agli stessi driver e rende l'intero processo di previsione utilizzabile per la pianificazione.

Quando la previsione del flusso di cassa si basa su un sistema di apprendimento, utilizza i dati in entrata per rettificare la previsione che produce: impiega il fatturato e i costi previsti come input per dedurre la proporzione DSO/DPO. Il sistema funziona in modo continuo e automatico, identificando e prendendo in considerazione i cambiamenti nei dati man mano che si verificano le fluttuazioni quotidiane del business.

Per queste ragioni secondo noi è necessaria una metodologia integrata di Cash Flow Forecasting implementata attraverso il Machine Learning in modo da essere abbastanza accessibile e consentire a chiunque di prendere decisioni aziendali basate sui dati sulla propria attività con rinnovata sicurezza.

Molti clienti di CCH Tagetik beneficiano già di una potente soluzione di Cash Flow Planning per rafforzare le loro decisioni aziendali. Per saperne di più, contatta uno dei nostri esperti e scopri come stiamo sfruttando le tecnologie più avanzate per supportare in modo ancora più solido le previsioni di cassa future per i nostri clienti!

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Innovation with tagetik

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