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Scopri come l’analisi predittiva migliora l'analisi del cash flow

May. 6 2021 di Francesco Morini, Director - Global Services - Analytics and Innovation - CCH Tagetik

Performance Management BI & Analytics

In periodi di crisi è importante poter fare affidamento su soluzioni che possano permettere di avere una visione strategica per il business.

L'analisi del flusso di cassa al tempo di COVID-19 è interessante. Infatti, in positivo o in negativo, quello della gestione del flusso di cassa è stato, ed è ancora, un argomento molto critico. Per tenere in vita le attività, nel corso del 2020, è stato spesso necessario compiere rapide azioni esecutive basate su una comprensione unidimensionale degli impatti di cassa.

Le maggiori preoccupazioni per le aziende hanno riguardato:

  • clienti insolventi;
  • solleciti verso clienti in ritardo con i pagamenti;
  • ritardi nei pagamenti verso fornitori;
  • accertamenti della validità dei finanziamenti;
  • ritardi di produzione e cali della domanda, con possibili impatti sulle entrate;
  • revisioni dei costi variabili.

A metà marzo 2020, era ormai troppo tardi per implementare un programma di analisi predittiva che potesse fare luce sul vero flusso di cassa. Le aziende hanno, quindi, dovuto brancolare nel buio della pandemia fino ad oggi, dove finalmente c’è la possibilità di agire in modo più concreto.  

 

Come è cambiata la Predictive Analysis per l'analisi del flusso di cassa 

Nonostante le capacità di analisi previsionale già presenti nel 2019 potessero essere di aiuto fondamentale nell’attraversare la tempesta del COVID-19, bisogna riconoscere che due anni fa la tecnologia predittiva era ancora nella sua fase di sviluppo e richiedeva il ricorso massiccio a specialisti IT  non potendo stare alla base dei sistemi allora esistenti per l’area Finance. Invece, oggi qual è lo stato dell’arte di questa tecnologia?

Per quanto riguarda il cash flow, la tecnologia odierna di Predictive Analysis è in grado di: 

  • essere usata senza un data scientist;
  • imparare dalle serie di dati disponibili;
  • migliorare l'ampiezza e la precisione dei dati nel tempo;
  • stare alla base delle soluzioni software già in uso.

 

Ecco come la Predictive Analysis può migliorare l'analisi del flusso di cassa 

  1. L'analisi predittiva mette in rapporto le correlazioni sottostanti tra i KPI  

L'analisi predittiva utilizza algoritmi di Intelligenza Artificiale (AI) e Machine Learning (ML) per identificare correlazioni che vanno più in profondità e più lontano di quanto l'occhio umano riesca a vedere. Per quanto riguarda il flusso di cassa, l'analisi predittiva può attingere a dati di vendita, dati sui clienti, dati delle SKU, dati di CAPEX, dati transazionali e svariati altri dati granulari per creare previsioni che possono riorientare, informare e chiarire la direzione del flusso di cassa.  

Ecco alcuni esempi di previsioni del flusso di cassa che la tecnologia di analisi predittiva può produrre:

  • aumento o diminuzione della cassa e degli equivalenti di cassa;
  • flusso di cassa da attività operative;
  • reddito per un periodo;
  • aumento o diminuzione del capitale d'esercizio;
  • flusso di cassa da attività di investimento;
  • spese in conto capitale;
  • flusso di cassa da attività di financing.

 

Allo stesso modo, ecco alcuni esempi di scenari che si possono esplorare utilizzando l’analisi predittiva. 

  • Prevedibilità dei pagamenti: prevedere in modo affidabile i pagamenti dei fornitori. Questo fornisce insight necessari a identificare le azioni di riscossione e gli account su cui investire. Il risultato è una maggiore visibilità dei pagamenti futuri e del cash flow.
  • Analisi del comportamento nei pagamenti: monitorare le designazioni interne di credit scoring dei clienti in base alle performance di pagamento passate. Questo permette di identificare le tendenze nei comportamenti dei clienti e potrebbe indicare la necessità di dedicare più tempo e attenzione agli account in ritardo con i pagamenti. Questi insight offrono al business un altro strumento che può per esempio aiutare a determinare le migliori condizioni di credito da estendere ai propri clienti. 
  • Politica di raccolta intelligente: con i risultati delle previsioni, è possibile implementare in tutta l'azienda le politiche di raccolta in modo più accurato. Come risultato di questa prevedibilità, sarà più semplice standardizzare il processo di riscossione della liquidità in tutti i canali, nelle business unit e nei vari settori. 

 

  1. L'analisi predittiva aiuterà a capire i fattori che guidano il cash flow 

Una tecnologia di analisi predittiva eccellente non si limita a fornire solo una previsione, ma dice anche il perché della previsione realizzata. In altre parole, spiega quali sono gli elementi responsabili e le variabili determinanti la previsione stessa.

É fondamentale per le aziende investire in soluzioni di Predictive Analysis che assicurino questa trasparenza: il risultato previsto, infatti, è solo la metà del valore di una soluzione di analisi predittiva, la vera forza sta nel capire cosa sta guidando i numeri, così da poter spingere questi driver verso risultati più proficui. In caso contrario, non si avrebbe la possibilità di prendere in mano le redini della situazione e migliorare il business. 

 

  1. Analisi di scenario più realistiche 

Dopo che l'analisi predittiva avrà fornito una chiara comprensione dei fattori che guidano il flusso di cassa, si avrà il potere di cambiare il futuro del proprio business, trovando il modo più efficace per influenzare i driver. Per questo motivo, avere un'analisi predittiva integrata nella meccanica dei software di planning è incredibilmente vantaggioso. 

Usando le analisi what-if si possono testare vari scenari e modificare i driver per influenzare il risultato finale. In questo modo è più facile scegliere la strada migliore per cambiare il futuro della azienda e migliorare le performance.

Ad esempio, immaginiamo che il software di analisi predittiva abbia previsto che il free cash farà crollare il flusso di cassa, come risultato delle attività di finanziamento e delle spese in conto capitale, che sono i driver responsabili della previsione. Sarà quindi possibile sperimentare vari scenari di finanziamento e di spese di capitale, come la riduzione del CapEx o la rinegoziazione dei prestiti esistenti per determinare il risultato futuro migliore. 

Durante una crisi, l’attività di planning è decisamente frenetica, ed è sempre utile avere in mente 3 consigli pratici per i processi di budgeting, planning, forecasting durante gli eventi Black Swan.

 

  1. È più facile sostenere una cultura del contante 

Con la piena disponibilità di previsioni, driver di cassa e analisi degli scenari, supportati da AI e ML, sarà più facile collocare il contante al centro del processo decisionale. L'automazione rende ordinarie le attività di previsione predittiva.  

L'azione strategica non sarà più un azzardo, ma il risultato della probabilità statistica e dei veri driver di cassa. Non importa quali possano essere gli eventi futuri o i limiti dei dati: impostare l’organizzazione verso la positività del flusso di cassa, con pivot rapidi, informati e una superiorità competitiva, grazie alla tecnologia di analisi predittiva è finalmente possibile. 

 

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