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L'importanza del processo di Financial Forecasting in tempi di incertezza

Jan. 21 2021 di Aida Viertel, Director - Professional Services - CCH Tagetik

Performance Management Budgeting & Pianificazione

L’emergenza COVID-19 ha portato un completo stravolgimento delle regole che hanno governato economia e mercati. Mentre ogni paese sta lentamente avviandosi verso la ricostruzione, l'impatto della pandemia rimane ancora difficile da stimare.


L’elevato livello di incertezza sta accelerando drasticamente il futuro della gestione dell’area Finance delle aziende. I cambiamenti verso l'automazione e altre forme di efficienza guidata dalla tecnologia sono passati dall'essere prospettive allettanti a vera e propria necessità.

Comprensibilmente, il cash flow è una delle preoccupazioni principali poiché la sopravvivenza e la continuità dell'attività si basano in gran parte su questo aspetto. Questo è il motivo per cui le aziende, guidate dai relativi CFO, devono muoversi rapidamente, ad esempio con il Financial Forecasting.

Perché è necessario affidarsi alle previsioni finanziarie?

Uno dei motivi principali per cui una previsione del cash flow è importante è che sarà di supporto alle imprese nel prendere le giuste decisioni in ambito finance a breve e a lungo termine. Il forecast finanziario fornisce le informazioni necessarie per avere la giusta prospettiva e non solo per sopravvivere nell'instabilità, ma per adattarsi al cambiamento e continuare a prosperare.

Oltre a questo, le proiezioni finanziarie forniscono ulteriori vantaggi alle imprese.

  • Stima dei fondi a supporto dell’attività: l'interruzione causata dal COVID-19 può portare a una perdita di entrate e a un incremento dei costi per adattarsi alla nuova normalità. Una previsione tempestiva fornisce un'idea chiara sulla necessità o meno di prelevare fondi per fini di continuità.
  • Definizione della strategia aziendale: il forecast finanziario può fornire informazioni preziose per la mappatura di nuove strategie di cui la propria azienda avrà bisogno per sopravvivere. Queste informazioni saranno un aiuto fondamentale nell'andare avanti e per decidere se l'attuale strategia dell'azienda è in grado di affrontare le future evoluzioni.
  • Valutazione dell'impatto di diversi scenari: le previsioni forniranno l'opportunità di mettere a confronto i risultati delle decisioni prima che i loro effetti abbiano un effettivo impatto sull'azienda. Ciò consentirà di prendere la giusta direzione evitando passi falsi.
  • Previsione della redditività dell'azienda: con una proiezione in avanti di 6 mesi e un anno, è possibile affinare ulteriormente la propria strategia e prendere decisioni chiave per il miglioramento del proprio business.
  • Mitigazione di eventuali carenze: una previsione fornisce evidenze e suggerimenti che consentiranno all'azienda di sopravvivere nonostante un peggioramento degli eventi. Se non è possibile evitare tali sopravvenienze, vederle arrivare per tempo fornisce più tempo per agire.

Una previsione a ciclo continuo (Rolling Forecast) nel contesto attuale deve essere eseguita in modo più critico, ma con una flessibilità maggiore a causa dei molti fattori di incertezza. La chiave è rendere queste previsioni intelligenti.

4 modi per rendere le previsioni più intelligenti

Per massimizzare completamente i vantaggi delle previsioni nel budgeting e nel planning finanziario, è necessario prendere in considerazione alcuni utili insight che derivano dall’analisi previsionale.

1. Valutare l'impatto della pandemia e come questo è correlato alla propria attività
A causa della portata globale della pandemia e dell'effetto a catena che ha sulle economie e su quasi tutti gli altri settori, è imperativo inserire le previsioni a ciclo continuo in questo contesto. Le misure del governo per contenere la diffusione della malattia influenzeranno le attività? Quali cambiamenti si dovrebbero adottare per proteggere il personale e la clientela?

Il COVID dovrà essere preso in considerazione in tutti i punti di contatto con i propri clienti. Tutta questa pianificazione deve essere tradotta, il prima possibile, in sforzi e la quasi totalità di essi comporterà dei costi. Considerare l'impatto del COVID è importante per allontanare eventuali insidie fiscali e di bilancio.

2. Utilizzare i dati interni ed esterni
Le previsioni sono proattive per natura e le analisi devono essere in grado di guardare oltre le tendenze emergenti. Applicando i dati a disposizione è possibile anticipare i trend in modo da poterli sfruttare a proprio vantaggio.

3. Valutare la catena di approvvigionamento/produzione, scorte e spese dirette
Osservare attentamente le proprie attività per identificare i colli di bottiglia o le opportunità di razionalizzazione. La pandemia potrebbe comportare ostacoli di navigazione e identificarli consente una maggiore libertà di manovra.

4. Sfruttare gli scenari previsionali per reagire rapidamente
La minaccia del COVID non è ancora stata eliminata ed è fondamentale prevedere diversi scenari per avere una mappatura della situazione il più completa possibile, in modo da poter intraprendere ogni volta la soluzione migliore per l’azienda.

CCH Tagetik e il Financial Forecasting: il supporto alle decisioni in tempi di crisi

L'utilizzo di una piattaforma intelligente di Budgeting, Planning e Forecasting semplificherà il processo decisionale in modo che le previsioni abbiano un impatto maggiore. Il software CCH Tagetik di planning finanziario unifica tutti i piani, i processi e i dati in modo da avere un'unica fonte di informazioni. La soluzione combina dati operativi e finanziari in modo da sapere in che modo una decisione dell’area Finance influenzerà le attività o il business.
La soluzione di CCH Tagetik è la risposta all’esigenza delle aziende di acquisire agilità decisionale e rapidità di azione in tempi di crisi: ottenere informazioni dettagliate in tempo reale per prevedere e prepararsi meglio al futuro.

Il COVID ha causato un vero e proprio terremoto con gravi ripercussioni sul business e, come sappiamo, le aziende continueranno a subire le varie scosse di assestamento fino a quando non verrà trovata una soluzione permanente. Poiché i diversi aspetti della pandemia sono fuori dal controllo aziendale, il forecast finanziario è fondamentale per poter navigare verso la stabilità. Utilizzare gli strumenti adeguati a produrre rapidamente dei rolling forecast affidabili permetterà di tradurre i dati in informazioni di valore per guidare i processi decisionali e successivamente ottenere risultati positivi per l’azienda.

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