L'importance de la planification des flux de trésorerie en temps d'incertitude

Nous souhaitons tous pouvoir anticiper l'avenir, surtout lorsque des fonds sont en jeu. S'il y a un moment où il faut re-prévoir ses plans, c'est bien maintenant. Notre expérience actuelle d'une crise imprévue ayant un impact sur les performances des entreprises à l'échelle mondiale souligne la nécessité d'être prêt à réagir et à prévoir les évolutions futures. La trésorerie est la partie la plus importante de ce processus.

L'homme d'affaires américain et ancien membre du Congrès Chris Chocola l’a correctement souligné en déclarant "L'une des premières leçons que j'ai retenues dans le monde des affaires est que les bilans et les comptes de résultats sont une fiction, le cash-flow est la réalité."

Et c'est une réalité à laquelle la plupart des entreprises ne parviennent pas à faire face.

Les méthodes de prévision de trésorerie fréquemment utilisées sont généralement très génériques. Les hypothèses générales et l'utilisation importante des ajustements signifient qu'elles ne sont ni transparentes ni réalistes et qu'elles ne donnent que peu d'indications sur les profits de l'organisation - en somme, elles ne sont pas très utiles.

Il manque un lien avec les leviers d'action des entreprises, ce qui peut engendrer une vision incomplète. Les stratégies se basent sur des données mal renseignées et inflexibles qui suggèrent de poursuivre un plan spécifique plutôt que d'envisager une série d'options. Ces défauts entrainent trop facilement une perte d’argent.

 

 

Planification de la trésorerie pour les « data citizens »

Les données historiques représentent l'essence d'une entreprise. La meilleure façon de prévoir l'avenir est de comprendre ce qu’il s'est passé auparavant.

La planification de la trésorerie concerne la prise de décision, et plus un processus peut être automatisé, plus vous pouvez consacrer de temps aux décisions plutôt qu'aux prévisions. En effectuant des simulations de changements dans l'entreprise - pensez à ce qui est nécessaire pour votre entreprise dans ce contexte de crise mondiale imprévue -, définir vos prévisions de trésorerie sont un excellent moyen de prévoir leur impact. Si vous constatez des surplus ou des déficits de trésorerie à l'horizon, vous serez en mesure de prendre des décisions stratégiques plus éclairées en cas de crise ou de changement brutal du marché. Cela vous donne un avantage concurrentiel clair et incontestable.

Vous pouvez également réaliser des scénarios avec la meilleure et la pire situation, pour observer comment votre entreprise fera face à ces moments difficiles. Vous serez beaucoup mieux armé pour trouver une solution. Mais regardons également le côté positif : que pourriez-vous vous permettre de faire si la situation s’avère meilleure que prévue ?

Lorsque vous êtes capable de voir ces possibilités, vous disposez d'une base pour faire le prochain pas en avant. Les entreprises veulent savoir comment réussir financièrement, et si le département finance peut fournir une prévision efficace et réalisable, c’est incontestablement d'une grande valeur pour les dirigeants. Il est essentiel de prendre des décisions et de prendre des risques raisonnés en s'appuyant sur une combinaison de données de qualité et des conseils financiers.

Passé + présent = futur : bienvenue dans « l'apprentissage » de la planification des flux de trésorerie

Un modèle unique ne fonctionnera pas pour toutes les entreprises. Toutes les dimensions ne sont pas importantes pour chacune. L'ADN unique d'une entreprise est encodé dans ses données historiques :

  • Les zones problématiques au sein du grand livre des créances, comme les clients qui régulièrement ne paient pas conformément aux conditions.
  • Les clients et leur comportement de paiement
  • Les composantes les plus volatiles du grand livre des créances (par exemple, certaines unités commerciales, lignes de produits ou clients).
  • La saisonnalité au niveau macro et micro.
  • L’expérience de perturbations majeures.

 

Un point essentiel est que la nouvelle donnée est générée à travers les opérations commerciales quotidiennes. Cela signifie que le modèle de prévision devrait s'améliorer au fil du temps, puisqu’ il s'adapte continuellement en fonction des nouveaux apprentissages pour produire un rolling forecast. Nous savons que les entrées et sorties de fonds futures sont influencées, entre autres, par les recettes et les coûts prévus, ainsi que par la facturation et les conditions de crédit correspondantes. Dans un passé proche, une approche par séries chronologiques a été adoptée avec succès pour prévoir les futures ventes. Des techniques similaires sont applicables à tous les types de comptes de profits et pertes afin de créer un processus de prévision intégré et basé sur la donnée. Cela fait partie d'une vision globale qui lie tous les chiffres de vos états financiers aux mêmes leviers et rend l'ensemble de votre processus de prévision exploitable pour la planification.

Lorsque la prévision des flux de trésorerie est basée sur un système d'apprentissage, elle utilise les données entrantes pour ajuster la prévision qu'elle produit : elle utilise les revenus et les coûts prévus comme levier pour déduire les DSO/DPO. Le système fonctionne en permanence et automatiquement, en identifiant et en prenant en compte les modifications des données au fur et à mesure des fluctuations quotidiennes de l'activité.

Ce sont les raisons pour lesquelles nous voyons la nécessité d'une méthodologie intégrée de prévision des flux de trésorerie, habilitée par le Machine Learning, qui soit suffisamment accessible pour que chacun puisse faire en toute confiance des choix stratégiques basés sur la donnée.

De nombreux clients de CCH Tagetik utilisent déjà une puissante solution de planification des flux de trésorerie pour renforcer leurs décisions d’entreprise. Pour en savoir plus, contactez l'un de nos experts et découvrez comment nous utilisons des technologies avancées pour fournir des preuves encore plus précises dans les futures prévisions de flux de trésorerie de nos clients !

Partager cet article​