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Prévisions glissantes (Rolling Forecast)

En quoi consistent les prévisions glissantes ?

Les prévisions glissantes désignent un rapport qui utilise des données historiques pour prédire des chiffres à venir de manière continue sur une période donnée. Les prévisions glissantes sont souvent utilisées dans le cadre du reporting financier, de la gestion de la chaîne logistique, de la planification et de l’élaboration budgétaire des différents services. Elles constituent une aide essentielle dans la prise de décisions commerciales judicieuses. 

Les prévisions glissantes sont plus agiles que les prévisions statiques, qui projettent les chiffres sur une seule période, de janvier à décembre par exemple. Au contraire, les prévisions glissantes passent d’un mois au suivant automatiquement, à mesure que l’on avance dans le temps. En d’autres termes, elles vous permettent de réaliser une planification continue sur une échéance prédéterminée et d’adopter ainsi en permanence une approche tournée vers l'avenir, en fonction des chiffres et des périodes les plus récents.

Les prévisions glissantes sont particulièrement utiles dans l'environnement agité dans lequel évoluent actuellement les entreprises numériques, qui est rapide, élastique et en constante évolution. Ces prévisions permettent à l'entreprise de planifier, de réagir et de recentrer ses efforts rapidement, en étant moins impactée par l'évolution des conditions du marché.


Les avantages des prévisions glissantes

En raison de leur nature réactive, les prévisions glissantes aident les entreprises à réagir plus rapidement à l’évolution des conditions du marché. Lorsqu’elles sont utilisées efficacement, les prévisions glissantes peuvent vous aider à identifier les écarts de performance, à raccourcir les cycles de planification et à prendre la meilleure décision pour votre résultat net.


Bonnes pratiques en matière de prévisions glissantes

Utilisation d’un système CPM : Comment créer des prévisions glissantes ? Certainement pas en se limitant à Excel. Les feuilles de calcul peuvent s’avérer improductives, présenter des erreurs et entraîner une mauvaise communication. Au contraire, un système CPM vous permet d’extraire des chiffres d’une source de données unique et d’élaborer des scénarios dans une sandbox qui ne modifie pas les données sources. C’est une façon beaucoup plus efficace et précise de générer des prévisions glissantes.

Automatisation : Traditionnellement, la fonction Finance crée des prévisions dans Excel avant de les charger dans son ERP. Cependant, la prévision des périodes à venir dans Excel devient une mission difficile, qui nécessite une main d'œuvre abondante et est source d'erreurs. Un système de Corporate Performance Management qui automatise les prévisions glissantes simplifie ce processus. 

Prévisions fondées sur des drivers : Les drivers servent à créer des prévisions plus précises. Il s’agit de facteurs spécifiques tels que les « unités » et le « prix par unité », plutôt que de pourcentages globaux et agrégés. Par exemple : Imaginons que vous êtes présent dans le secteur des micro-ondes. Vous pourriez prévoir le nombre d’unités de micro-ondes et les recettes par unité de micro-ondes. Ensuite, vous pourriez utiliser les prévisions fondées sur des drivers pour comprendre l’écart de vos prévisions de recettes. Par exemple, si vous avez dépassé vos prévisions, cela est-il dû aux unités vendues ou au prix ? Des prévisions fondées sur des drivers vous aideraient à distinguer les raisons d'une telle différence. 

Scénarios prédictifs : Sur la base de vos prévisions fondées sur des drivers, vous pouvez tester nos différents drivers afin de visualiser leur impact sur les mois suivants. Pour revenir à notre exemple des micro-ondes, vous pourriez vérifier les effets d’une vente sur vos unités vendues et vos bénéfices potentiels. 

Analyse des écarts : Pour mesurer l’efficacité et la précision de vos prévisions glissantes, vous pouvez mesurer l’écart entre vos résultats prévisionnels et vos résultats réels.

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