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Planification et contrôle financiers

Qu'est-ce qu'un plan financier ?


La planification financière désigne les étapes, mesures et limites mises en place par une entreprise en vue de respecter ses objectifs financiers et stratégiques. 


En quoi consiste la planification financière pour une entreprise ?


Généralement, le plan financier est basé sur la vision de l’entreprise. Il comprend l’ensemble des activités, processus, membres du personnel, technologies de l’information, ressources, coûts associés et chronologies dont une entreprise a besoin pour atteindre ces objectifs. Le plan financier analyse le contexte économique à court et long terme. Pour nombre d’entreprises, le plan financier présente aux parties prenantes les mesures de génération de revenu mises en place par l’entreprise. 


Pourquoi mettre en place une planification financière ?


Il est utile d’établir un plan financier pour plusieurs raisons.


L’établissement d'un plan financier permet d’évaluer vos performances financières actuelles et de placer ces performances au cœur de tous vos objectifs futurs. Sans évaluation de vos données financières actuelles, votre entreprise peut prendre des décisions qui ne seront pas financièrement viables.

L’établissement d’un plan financier permet d’harmoniser les activités, les projets, les budgets et les opérations d’une entreprise. Sans plan financier, il est facile de s’écarter du droit chemin, de réaliser des dépenses excessives ou insuffisantes ou d’utiliser des KPI moins percutants pour guider la prise de décision.

L’élaboration d'un plan financier vous permet de déterminer :

  • Les besoins en capitaux (besoins en capitaux à court et long terme)
  • La structure du capital (ratio dette-fonds propres)
  • Les politiques financières (contrôle des liquidités, prêts, emprunts)
  • Les plafonds des coûts et dépenses
  • Comment maximiser vos ressources

Votre plan financier constitue également un bilan de santé : En comprenant où se trouvent vos performances financières et où vous souhaitez qu’elles soient, vous pouvez mieux évaluer la santé financière de votre organisation. Si vos données réelles ne sont pas en accord avec le plan financier, vous pouvez parvenir à améliorer vos résultats en mettant en place un suivi régulier.

Un plan financier a également pour objet de tenir les parties prenantes informées. Les parties prenantes internes (cadres dirigeants, directeurs, responsables de services) et externes (membres du conseil) souhaitent savoir comment les données de performance impactent l’orientation d’une entreprise. C’est la raison pour laquelle la projection des flux de trésorerie, du revenu et des inducteurs de bilan constitue la base d’un plan financier solide.


Comment mettre en place ou élaborer un plan financier ?


Lors de l’élaboration du plan financier de votre organisation, vous devez :


  • Examiner votre stratégie : Comment débuter votre plan financier ? Commencez par revoir les objectifs de votre organisation. Reportez-vous à votre plan stratégique pour prioriser vos objectifs. Décomposez les principaux postes de dépenses en matière de projets, d’équipements et de besoins RH, et listez toutes les dépenses significatives.
  • Intégrer vos états financiers : Votre plan financier doit être basé sur votre tableau de flux de trésorerie, votre compte de résultat et votre bilan. Ces documents vous permettent et permettent à votre équipe dirigeante ainsi qu’à l’ensemble des parties prenantes d’obtenir un aperçu réel du résultat, du passif et de l’actif de votre entreprise. À travers cette analyse, vous comprendrez votre situation bénéficiaire et financière et serez en mesure de justifier vos décisions futures.
  • Accès aux données historiques et en temps réel : Pour élaborer votre plan financier, vous aurez besoin d’accéder aux données historiques. Vous devrez également créer des projections et suivre la position financière actuelle de l’entreprise par rapport à vos prévisions actuelles et aux données passées.
  • Élaborer des business models et des projections : Pour établir votre plan financier, servez-vous de vos prévisions et de vos données historiques et en temps réel pour projeter vos données financières. Élaborez des prévisions de ventes, un budget des dépenses, un seuil de rentabilité et envisagez divers scénarios prédictifs.
  • Déterminer des objectifs réalistes : Les objectifs que vous présentez dans votre plan financier doivent être réalistes. Plus vous êtes en mesure d’anticiper concrètement vos coûts de main-d'œuvre, dépenses, frais généraux et autres dépenses fixes et variables, plus votre plan financier sera proche de la réalité.
  • Déterminer et anticiper les besoins de financement : En cas d’objectifs ambitieux, vous pouvez avoir besoin de chercher un financement externe. Utilisez vos business models, prévisions et projections pour comprendre précisément de quels fonds vous aurez besoin pour répondre à vos objectifs stratégiques.
  • Utiliser des graphiques et des représentations visuelles : Votre plan financier ne doit pas être une série de chiffres. Gardez à l’esprit que les lecteurs, c’est-à-dire les cadres dirigeants, doivent pouvoir saisir le sens de votre plan d’un seul coup d'œil. Utilisez des graphiques, des diagrammes, des tableaux de bord, des cartes de chaleur et des cartes géographiques et autres représentations visuelles avancées pour animer votre plan financier et lui donner vie.
  • Suivre vos performances par rapport à votre plan en temps réel : Une fois votre plan financier mis en œuvre, suivez les données financières en temps réel et comparez-les aux données financières planifiées. En gardant un œil sur vos objectifs, vous pouvez modifier votre plan d’action pour faire en sorte que vos données financières soient en accord avec votre plan et votre budget.

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