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Budget des Ressources Humaines (RH)

En quoi consiste l’élaboration du budget RH ?


Le budget des ressources humaines désigne les fonds que les RH affectent à l’ensemble des processus RH à l’échelle de l’organisation. Le budget RH inclura les fonds affectés à l’embauche, aux salaires, aux avantages, à la gestion des talents, à la formation, à la planification de la succession, à l’engagement du personnel et à la planification du bien-être des collaborateurs.

Les budgets RH reposent sur les informations financières, les performances et les données historiques de chaque service. Étant donné que le budget RH prend en compte les activités RH de l’ensemble de l’entreprise, il s’agit d’un document incroyablement complexe, mais essentiel dans la détermination des activités RH à venir d'une entreprise. 


Les informations relatives au budget RH comprennent notamment mais non limitativement :


  • La prévision complexe du nombre d’employés
  • Les taux de turnover
  • Les données relatives aux salaires
  • Le budget affecté au recrutement
  • Les nouveaux programmes d’avantages
  • La formation et le développement
  • Les coûts salariaux
  • Les heures supplémentaires
  • La rémunération incitative
  • La planification stratégique (données/consultants)
  • Les bases de données RH
  • La conception et la maintenance d’un réseau Intranet

Pourquoi l’élaboration du budget RH est-elle importante ?


L’élaboration du budget RH est importante car :


  • elle évite les recrutements inutiles. 
  • elle aide les organisations à comprendre leurs besoins en personnel.
  • elle évite les pénuries de personnel. 
  • elle aide à attirer les meilleurs talents.  
  • elle permet de créer un plan de satisfaction des talents et de diminuer ainsi le turnover.

Comment élaborer un budget RH


Il existe plusieurs façons de préparer un budget RH. Les budgets RH dépendent de l’orientation stratégique d’une entreprise. Ceci dit, la plupart des budgets RH incluent les étapes suivantes :


  1. Examiner les performances financières historiques : Pour budgétiser l’avenir, vous devez examiner vos budgets passés et votre plan stratégique. Vous pouvez ensuite établir vos objectifs et identifier vos dépenses en capital sur la base de vos performances historiques. 
  2. Sélectionner une stratégie d’élaboration budgétaire : Vous devrez choisir la meilleure stratégie d’élaboration budgétaire pour votre organisation. Généralement, les organisations optent pour la création de budgets par reconduction ou de budgets base zéro. 
  3. Analyser les données de performance en temps réel : Avant de pouvoir créer votre budget, vous devez réaliser une analyse des données de performance RH et des données budgétaires réelles. Cette analyse doit inclure les recettes, les dépenses des services et de l’organisation, la dotation en personnel (recrutement, embauche, turnover) et la rémunération des employés. 
  4. Obtenir une vision globale de l’impact de la fonction Finance sur les opérations : Une source de données de performance unique facilitera votre analyse. Une vision à 360° de l’ensemble des informations financières et non financières vous permet :
    • De fixer des plafonds budgétaires plus réalistes.
    • De comprendre où vous pouvez vous permettre de la flexibilité dans votre budget.
    • De suivre les performances de votre budget en temps réel.

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