Cash Flow
Der Cash Flow ist einer von vier Bestandteilen des Jahresabschlusses (nach IFRS und US-GAAP) und dient als wirtschaftliche Messgröße der kurzfristigen finanziellen Gesundheit (Zukunftsfähigkeit) eines Unternehmens. Er stellt den aus der Umsatztätigkeit und sonstigen laufenden Tätigkeiten erzielten Nettozufluss liquider Mittel (Ausgaben/Einnahmen) während einer Periode dar und kann auch nur für spezielle Projekte dargestellt werden. Ziel der Cash Flow-Ermittlung ist es:
- den Status bzw. die Performanz eines Geschäfts oder Projekts zu ermitteln.
- Liquiditätsprobleme ermitteln. Profitabilität bedeutet nicht automatisch Liquidität. Ein Unternehmen kann aufgrund von Geldmangel scheitern, obwohl es noch profitabel ist.
- eine Grundlage des Return on Investment (ROI) zu errechnen. Der Kapitalumschlag fließt in die Berechnung von Finanzverfahren, wie der Kapitalwertmethode oder dem internen ROI ein.
- die Einnahmen oder das Wachstum eines Unternehmens zu untersuchen, wenn vermutet wird das periodengerechte Abgrenzung nicht der ökonomischen Realität entspricht. Alternativ kann dann der Cash Flow zur Validierung des Kapitalwerts, der durch die periodengerechte Abgrenzung ermittelt wurde, dienen.
Lesen Sie, welche Möglichkeiten Tagetik 4.0 für folgende Prozesse bietet:
Für weitere Informationen können Sie folgende Whitepapers downloaden.
Über Tagetik
Tagetik - Microsoft Gold Certified Partner - liefert eine einheitliche Software Lösung zur Unterstützung von Performance Management und Enterprise Governance plus erweiterter Business Intelligence, Collaboration und Communication - Funktionalitäten. Der Nutzen von Tagetik 4.0 besteht darin, komplexe Geschäftsprozesse für CFOs und CIOs zu vereinfachen: Budgetierung, Planung und Forecasting, Konsolidierung und Reporting, Financial Governance, Strategisches Performance (bis auf die unterste Transaktionsebene) zu steuern und zu überwachen und die Entscheidungsfindung im gesamten Konzern zu verbessern. Gleichzeitig werden ein schnellerer ROI und geringere Total Cost of Ownership (TCO) erzielt.
Tagetik ist in 18 Ländern tätig und pflegt eine sehr enge Partnerschaft mit Microsoft. Die Experten von Tagetik setzen sich für den Erfolg von weltweit 400 Kunden ein, darunter einige der größten Fortune 1000 Unternehmen aus den verschiedensten Branchen, und pflegen Synergien mit Implementierungspartnern, Technologieführern und lokalen Beratungs-spezialisten.
Tagetik wird im deutschsprachigen Raum als Division der pmOne AG München, Wien und Zürich geführt.
